A contabilidade financeira tem grande relevância estratégica para as empresas.
Ela difere dos serviços contábeis tradicionais porque foca na parte patrimonial e nas transações realizadas por uma empresa, além da apuração dos impostos.
Gestão que conhece a importância da contabilidade financeira tende a apresentar melhores resultados, orientando melhor seus processos decisórios.
Outro destaque é o uso de dados para a tomada de decisão.
Esse é um ponto crítico no Brasil, onde apenas 5% das empresas têm algum tipo de inteligência de dados desenvolvida.
A contabilidade financeira pode ser o referencial para medir a saúde das finanças em um negócio e virar o jogo a seu favor nos momentos de dificuldade.
Para saber como isso acontece e de que forma ela pode orientar as decisões, é só continuar lendo.
Veja os tópicos abordados neste texto:
- O que é a contabilidade financeira?
- Qual é a diferença entre contabilidade financeira e gerencial?
- Importância da contabilidade financeira para empresas e investidores
- Princípios e normas contábeis
- Principais relatórios financeiros
- Quais são os principais desafios da contabilidade financeira?
- Como a contabilidade financeira auxilia na tomada de decisões
- Quais são os impactos das novas tecnologias na contabilidade financeira?
- Formação em contabilidade financeira: a importância da capacitação
Avance na leitura para entender de que forma usar a contabilidade financeira na empresa.
O que é a contabilidade financeira?
Contabilidade financeira é um dos segmentos das Ciências Contábeis cujo foco está em analisar, medir, avaliar e organizar os resultados sob a perspectiva das finanças.
É um campo de estudo em que a contabilidade se debruça sobre as questões tributárias, mas focando principalmente no quesito patrimonial.
Seu objetivo é fornecer informações financeiras precisas e confiáveis para usuários externos, como investidores, credores, governos e outros interessados.
Essas informações são apresentadas em demonstrações financeiras padronizadas, como balanços patrimoniais, demonstrações de resultados e fluxos de caixa, permitindo a tomada de decisões informadas sobre a saúde financeira da empresa.
Por isso, a contabilidade financeira está intimamente ligada à área gerencial, sendo frequentemente apontada como uma de suas bases.
Qual é a diferença entre contabilidade financeira e gerencial?
O objetivo da contabilidade financeira é tomar os dados financeiros de um negócio como subsídio para orientar decisões e ajudar seus gestores a cumprir suas obrigações.
Embora seja uma atividade estratégica, ela foca principalmente no passado, de modo a cumprir com certas determinações legais.
Por sua vez, a contabilidade gerencial se concentra na elaboração de relatórios, análises e estudos como orçamentos, projeções financeiras e outros tipos de análise.
Ambas auxiliam no processo decisório, diferenciando-se na maneira como fazem isso.
Enquanto a contabilidade financeira olha para o passado, a gerencial visa as ações futuras, tendo por isso um viés preditivo.
Importância da contabilidade financeira para empresas e investidores
A importância da contabilidade financeira é validada diariamente nas empresas em que as decisões precisam ser tomadas com base em dados.
Ela é, portanto, uma das muitas maneiras de tornar a gestão orientada por dados em seus processos.
Isso por si só já seria algo notável.
Mas, como veremos a seguir, seu papel é ainda mais importante, tendo em conta outras funções e atribuições desse importante segmento contábil.
Confira na sequência.
Transparência e confiança
A contabilidade financeira é fundamental para promover transparência e confiança nas atividades de uma empresa.
Ao fornecer registros precisos e detalhados das transações financeiras, ela permite que investidores, credores e outros stakeholders tenham uma visão clara da saúde financeira e do desempenho organizacional.
Essa transparência facilita a tomada de decisões informadas e fortalece a confiança no mercado.
Além disso, ao aderir a padrões contábeis e regulatórios, a empresa demonstra compromisso com a ética e a conformidade legal, minimizando riscos de fraudes e aumentando a credibilidade perante parceiros comerciais e órgãos reguladores.
Avaliação de desempenho
Toda empresa precisa em algum momento atrair investidores, seja para formar capital de giro em uma fase inicial ou para expandir.
Para isso, ela precisará comprovar por meio de seus resultados que é um bom ativo, ou seja, que o investidor terá o retorno esperado pelos seus aportes.
A contabilidade financeira é imprescindível para isso porque é por meio dela que a empresa apura e descreve em termos financeiros os resultados das suas atividades.
Dessa forma, ela traduz em números o seu desempenho no mercado, podendo assim atrair mais investimentos e parceiros de negócios.
Análise e planejamento estratégico
O planejamento estratégico começa pela avaliação da situação atual de um negócio.
Os dados gerados pela contabilidade financeira são extremamente valiosos para isso, porque indicam se a empresa está com a saúde financeira em dia.
Com isso, a gestão se habilita a tomar decisões com mais critério, pois sabe exatamente até onde “esticar a corda”.
Afinal, de nada adianta planejar se não houver recursos para viabilizar o alcance das metas vinculadas a esse planejamento.
A contabilidade financeira é, de certa forma, responsável por dar aval aos objetivos, dizendo se é possível ou não atingi-los.
Acesso a financiamentos e investimentos
É bastante comum que empresas recorram a linhas de empréstimos e financiamentos para os mais variados fins.
Do lado das instituições financeiras, é vantajoso oferecer crédito, já que elas lucram com as taxas e juros.
Mas, para isso, a empresa deverá apresentar garantias de que vai se manter adimplente, pagando em dia as futuras prestações.
Os documentos contábeis são a melhor forma de garantia nesse caso, porque revelam para os analistas de crédito a real capacidade de a empresa gerar receitas.
Atendimento a requisitos legais e fiscais
O objetivo da contabilidade financeira também é, como vimos, dar suporte para o cumprimento de certas obrigações fiscais e para atender a normas e padrões.
Como diz o Portal da Indústria, “o sistema tributário brasileiro é complexo, burocrático e repleto de distorções”.
Em um cenário como esse, todo cuidado é pouco para não incorrer em irregularidades, sofrendo com isso as sanções previstas em lei.
Os profissionais de contabilidade são essenciais nesse aspecto, já que são especialistas em encontrar soluções dentro do emaranhado de regras contábeis e fiscais brasileiras.
Tomada de decisões dos investidores
Empresas de capital aberto têm nos documentos contábeis um importante registro de suas operações, cuja função é levar ao mercado e aos acionistas dados sobre seus resultados e projeções para o futuro.
Além disso, servem também para orientar as decisões de potenciais acionistas, que consultam demonstrativos e balanços para decidir se vale a pena ou não investir.
Os grandes investidores não abrem mão desse tipo de análise, portanto, toda empresa que busca captar recursos precisa apresentar bons resultados contábeis.
Monitoramento do fluxo de caixa
Quando vamos fazer um exame médico para verificar o estado de saúde, passamos por procedimentos como medição da pressão, temperatura e exames de sangue.
No caso da saúde financeira, o “diagnóstico” é feito pela apuração diária do balanço do fluxo de caixa.
Seus resultados são reveladores porque ajudam a entender de que forma os fluxos de entradas e saídas de dinheiro formam o quadro geral financeiro de um negócio.
Esse é um tipo de análise fundamental na contabilidade financeira, ajudando a gestão a entender como, onde, quando e por quê os resultados financeiros se apresentam de uma forma ou de outra.
Avaliação do valor da empresa
Empresas são também “produtos”, se considerarmos que elas também podem ser negociadas.
Para isso, é preciso que esse produto seja visto com bons olhos pelo mercado, atraindo assim possíveis compradores ou investidores.
Essa é a premissa do valuation, um conjunto de técnicas usadas para avaliar um negócio e expressar o seu valor real e potencial.
Será por meio dos dados contábeis que a empresa poderá demonstrar com fatos se realmente é um bom negócio.
Trata-se ainda de uma exigência em transações como fusões, aquisições e negociações de ações.
Princípios e normas contábeis
A contabilidade é uma ciência como as outras, portanto, ela é regida por certos princípios e normas gerais, tais como:
- Princípio da entidade contábil: define que o patrimônio da empresa é separado do patrimônio pessoal dos sócios ou proprietários
- Princípio da continuidade: supõe que a empresa continuará em operação no futuro, influenciando a avaliação de ativos e passivos
- Princípio da competência: as receitas e despesas devem ser reconhecidas no período em que ocorrem, independentemente do recebimento ou pagamento
- NBC (Normas Brasileiras de Contabilidade): normas específicas do Brasil, definidas pelo Conselho Federal de Contabilidade (CFC), baseadas em padrões internacionais
- IAS (International Accounting Standards): normas contábeis internacionais anteriores ao IFRS, ainda utilizadas em algumas áreas e complementadas pelo IFRS.
Essa não é uma lista definitiva, logo, existem muitos outros princípios e normas que devem ser do conhecimento por parte dos profissionais de contabilidade e gestores de empresas.
Principais relatórios financeiros
Como vimos, a contabilidade usa seus registros como forma de comprovar o cumprimento das obrigações fiscais e para apresentar garantias a investidores e bancos.
Os três mais importantes deles você confere a seguir.
Balanço patrimonial
Um dos mais importantes documentos contábeis, o balanço patrimonial é usado para apresentar o status de uma empresa em um dado período.
Seus resultados obedecem a seguinte equação:
- Ativos = Passivos + Patrimônio Líquido.
Os ativos são formados por todos os bens e direitos de uma empresa, entre os quais destacam-se o dinheiro em caixa, imóveis, veículos e estoque, por exemplo.
Já os passivos são representados pelas obrigações assumidas, como contas a pagar, dívidas, salários e empréstimos.
Temos ainda o patrimônio líquido, composto pelos recursos que são próprios da empresa, como o capital investido pelos sócios e que resulta da justaposição com o passivo e o ativo.
Demonstração de Resultados (DRE)
Enquanto o balanço patrimonial mostra um quadro mais abrangente, a Demonstração de Resultados (DRE) foca na parte financeira.
O objetivo é demonstrar os resultados da empresa em períodos que podem ser anuais, semestrais ou trimestrais.
Serve como um demonstrativo sobre lucros ou prejuízos acumulados, por meio da apresentação detalhada de despesas, custos e receitas.
Seus principais elementos são:
- Receita bruta
- Deduções da receita
- Receita líquida
- Custo dos produtos vendidos (CPV) ou custo dos serviços prestados (CSP)
- Lucro bruto
- Despesas operacionais
- Resultado operacional
- Despesas e receitas financeiras
- Imposto de renda e contribuição social
- Lucro líquido.
Fluxo de caixa
Um dos critérios para avaliar a saúde financeira de um negócio é a sua liquidez, que é a capacidade de gerar dinheiro disponível no curto prazo ou imediatamente.
Para isso, é necessário calcular o fluxo de caixa, que, como já vimos, reflete as entradas e saídas de recursos das reservas financeiras de uma empresa, englobando pontos de vendas, contas bancárias e outras fontes.
O cálculo e análise pode ser feito por categorias, como acontece ao calcular o fluxo de caixa operacional ou o fluxo de caixa de investimentos.
Quais são os principais desafios da contabilidade financeira?
O objetivo da contabilidade financeira, a partir do que vimos, é prover a gestão com informações essenciais para fins fiscais e para efeitos de comprovação.
No Brasil, essa é uma missão árdua, tendo em conta a famigerada complexidade do nosso sistema tributário e a burocracia.
Em um contexto como esse, o papel da contabilidade é ser uma descomplicadora, ajudando as empresas não só a se manter na linha, como a direcionar estrategicamente suas iniciativas.
Outro desafio é a gestão de dados, o que em um contexto cada vez mais data driven, demanda das empresas investimentos em capacitação tecnológica e em ferramentas digitais.
Como a contabilidade financeira auxilia na tomada de decisões
O principal mérito da contabilidade financeira é servir como parâmetro para a tomada de decisão nos níveis fiscal e estratégico.
Isso acontece ao fornecer informações precisas e atualizadas sobre a situação econômica da empresa.
A partir dos registros que ela gera, é possível dimensionar e compreender a fundo o real status patrimonial de um negócio, de modo que se possa decidir o que fazer em função disso.
Com dados financeiros claros, gestores podem avaliar desempenho, identificar tendências e áreas que necessitam de melhorias.
Isso permite um planejamento estratégico eficaz, alocação eficiente de recursos e decisões informadas sobre investimentos, cortes de custos ou expansões, contribuindo para o sucesso e a sustentabilidade empresarial.
Quais são os impactos das novas tecnologias na contabilidade financeira?
A contabilidade é cada vez mais digital, e os bons resultados dependem também de ferramentas tecnológicas que apoiem as rotinas contábeis.
A tecnologia ajuda a reduzir os processos manuais, como lançamentos e reconciliações, que podem ser automatizados para poupar tempo e reduzir a falha humana.
Vale destacar ainda a computação em nuvem, que facilita o acesso e compartilhamento de informações financeiras em tempo real, facilitando a colaboração entre equipes e a gestão de dados.
Formação em contabilidade financeira: a importância da capacitação
Profissionais bem preparados dominam normas contábeis, legislações e práticas atualizadas, garantindo registros precisos e conformidade regulatória.
A educação contínua aprimora habilidades analíticas e o uso de tecnologias modernas, o que aumenta a eficiência e reduz erros.
Com uma formação sólida, a tomada de decisões estratégicas é qualificada, contribuindo com a saúde financeira da organização.
E vale dizer que a contabilidade financeira não é só para contadores, embora sejam eles os verdadeiros especialistas no assunto.
Com a graduação em Ciências Econômicas da FIA, você se qualifica para atuar no mercado financeiro e para ser o solucionador de problemas que as empresas buscam.
As inscrições para o vestibular 2025 estão abertas. Chegou a sua vez de brilhar!
Conclusão
Ficou claro o papel da contabilidade financeira?
Esse é um conhecimento fundamental para quem pretende abrir um negócio ou que esteja pensando em expandir ou melhorar seus resultados à frente de uma empresa.
No blog da FIA, você está sempre um passo à frente, com conteúdos que ampliam a sua visão sobre negócios, gestão e empreendedorismo.
Referências:
https://noticias.gs1br.org/5-das-empresas-tem-inteligencia-de-dados/
https://www.portaldaindustria.com.br/cni/canais/reforma-tributaria/entenda/problemas-do-sistema-tributario/
https://cfc.org.br/
https://www.ifrs.org/
https://sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/artigos/a-importancia-da-contabilidade-para-a-gestao-financeira,40dbca4475827810VgnVCM1000001b00320aRCRD
https://sebrae.com.br/sites/PortalSebrae/artigos/a-importancia-da-contabilidade-financeira-no-varejo,8c01595133f07810VgnVCM1000001b00320aRCRD
